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 背景

      貨物勞務(wù)分類編碼是指在增值稅發(fā)票升級版中發(fā)票開具時票面上的商品與稅務(wù)總局核定的商品編碼進行關(guān)聯(lián)，稅率也受核定的商品編碼影響，關(guān)聯(lián)關(guān)系上傳至稅局。

      貨物和勞務(wù)分類編碼是系統(tǒng)的、多用途的貨物和勞務(wù)分類體系，采用19位編碼，自定義編碼采用19+2*n位編碼（即總局編碼10位+自定義編碼，自定義編 碼以2位為一級，共10級），總局編碼和自定義編碼均隨開票信息上傳至稅局，除提高開票效率，方便納稅人開票外，還可滿足稅務(wù)機關(guān)等有關(guān)方面的統(tǒng)計、核算 和管理等多方面要求。

影響

       貨物勞務(wù)分類編碼試運行后，與舊版開票軟件相比，變更之處有：

(1)基礎(chǔ)編碼設(shè)置

      基礎(chǔ)編碼設(shè)置中新增加了“商品和服務(wù)稅收分類編碼”模塊，商品大類來自局端維護商品，提供商品可供納稅人開具發(fā)票時使用。具體操作詳見操作手冊中“商品和稅收分類編碼”。

      基礎(chǔ)編碼設(shè)置的“增值稅類商品編碼”、“機動車產(chǎn)品設(shè)置”、“貨物運輸類商品編碼”中，增加了賦碼的功能。該功能主要用于對原有自定義商品進行賦予稅收編碼的操作。具體操作詳見操作手冊中“舊商品編碼”。

(2)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

      系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置的運行參數(shù)界面中，添加了“商品和服務(wù)稅收分類編碼使用模式”設(shè)置的功能。該功能主要用于設(shè)置在發(fā)票開具時，商品選取的范圍。當(dāng)設(shè)置“使用統(tǒng) 一稅收編碼模式”，發(fā)票開具時，商品從稅收編碼中選取。當(dāng)設(shè)置“使用自定義稅收編碼模式”，發(fā)票開具時，商品遵從舊版開票軟件的開具模式，從舊編碼中選擇 商品。具體操作和顯示詳見操作手冊中“舊商品編碼”。

(3)報稅處理

      報稅處理中“資料導(dǎo)出”模塊，導(dǎo)出的文件中增加了商品的稅收編碼內(nèi)容，原文件名稱和企業(yè)進行軟盤補報的操作，保持原有流程不變。企業(yè)需要注意的是，舊版 開票軟件開具的發(fā)票，需要使用舊版“報稅導(dǎo)出”導(dǎo)出商品明細數(shù)據(jù)進行軟盤補報；新版開票軟件開具的發(fā)票，需要使用新版“報稅導(dǎo)出”導(dǎo)出商品明細數(shù)據(jù)進行軟 盤補報。若新版、舊版開票軟件開具的發(fā)票混合導(dǎo)出，在局端會無法進行軟盤補報操作。

(4)發(fā)票查詢

      在發(fā)票查詢功能中，發(fā)票查詢顯示和發(fā)票清單查看界面，增加了商品編碼的顯示，但顯示的商品編碼不打印到發(fā)票上，發(fā)票打印保持原樣不變。

商品和服務(wù)稅收分類編碼

      主要功能：商品和服務(wù)稅收分類編碼，簡稱稅收編碼，主要商品大類來自總局和省局維護的稅收編碼。該功能是用來維護本企業(yè)所銷售的商品信息。其中，稅收編碼 中對來自局端的商品信息只能進行部分修改，并且在局端商品的最底層商品下可以添加企業(yè)的自定義商品信息。填開發(fā)票時，“商品信息”可以從商品和服務(wù)稅收分 類編碼庫中選取。

操作步驟：

      點擊“系統(tǒng)設(shè)置/基本編碼設(shè)置/商品和服務(wù)稅收分類編碼”菜單項，彈出“商品和服務(wù)稅收分類編碼”窗口，如下圖所示：

      稅收編碼界面中，在保留原商品編碼功能的基礎(chǔ)上，增加了“編碼下載”、“編碼導(dǎo)入”、編碼移動、編碼權(quán)限顯示等功能，并且在界面的左下角顯示了當(dāng)前稅收編碼的版本號。

一、編碼下載和編碼導(dǎo)入

（一）編碼下載

      稅收編碼的下載有兩種方式。第一種方式是每次啟動開票軟件時，開票軟件會自動請求局端服務(wù)器，比對稅收編碼版本號，若局端有更新，則直接下載，更新到開票 端，更新成功之后，有對應(yīng)的提示信息；若局端無更新，則不進行更新操作，也無提示。第二種方式是在商品和服務(wù)稅收分類編碼界面中，直接點擊“編碼下載”按 鈕進行下載。

第一種方式的下載流程如下：

      啟動開票軟件后，開票端請求局端服務(wù)器，界面如下圖所示：

      1.在聯(lián)網(wǎng)的情況下，若局端無更新，則無任何提示，企業(yè)可以繼續(xù)其他操作；若局端有更新，會有進度條顯示更新進度，更新完成之后會提示“更新成功！當(dāng)前版本號：***  本次更新條數(shù)：***”，更新成功之后的提示，如下圖所示：

      2.在未聯(lián)網(wǎng)的情況下，請求不到局端服務(wù)器會提示“連接服務(wù)器失敗，是否使用離線文件進更新”，點擊【是】，會自動彈出選擇離線文件窗口，點擊【否】，則不彈出選擇離線文件窗口，還停留在當(dāng)前界面，提示信息如下圖所示：

第二種方式的下載流程如下：

      在商品和服務(wù)稅收分類編碼界面，點擊“編碼下載”按鈕，可以從局端下載商品稅收編碼。

      1. 在聯(lián)網(wǎng)的情況下，若局端無更新，會提示“不需要更新！當(dāng)前版本號：***”；若局端有更新，會有進度條提示更新進度，更新完成之后會提示“更新成功！當(dāng)前版本號：***  本次更新條數(shù)：***”。

      2. 在未聯(lián)網(wǎng)的情況下，點擊“編碼下載”，會提示“連接服務(wù)器失敗，是否使用離線文件進更新”，點擊【是】，會自動彈出選擇離線文件窗口，點擊【否】，則不彈出選擇離線文件窗口，還停留在稅收編碼界面。

具體提示信息如下圖所示：

     （1）“編碼下載”不需要更新的提示窗口，如下圖所示：

      （2）“編碼下載”更新成功的提示窗口，如下圖所示：

      （3）“編碼下載”未聯(lián)網(wǎng)下載的提示窗口，如下圖所示：

        上圖提示點擊【是】，會彈出選擇離線文件的窗口，可選擇稅收編碼離線文件進行更新，選擇離線文件的窗口，如下圖所示：

（二）編碼導(dǎo)入

      編碼導(dǎo)入主要是針對于一些離線開票的企業(yè)，無法聯(lián)網(wǎng)的情況下，要對稅收編碼進行更新，需要到局端導(dǎo)出稅收編碼文件，再通過“編碼導(dǎo)入”功能進行離線文件的入。

       點擊“編碼導(dǎo)入”，會彈出選擇離線文件窗口，如下圖所示：

      選擇稅收編碼文件，點擊【打開】，會自動導(dǎo)入更新。

      若導(dǎo)入文件版本號與開票軟件版本號一致，則會提示“不需要更新！當(dāng)前版本號：***”；

      若局端有更新，局端文件稅收編碼版本號會高于開票端稅收編碼版本號，導(dǎo)入稅收編碼文件，開票端會自動更新，并顯示更新進度，如下圖所示：

      更新完成之后，提示“更新成功！當(dāng)前版本號：***  本次更新條數(shù)：***” ，如下圖所示：

二、局端編碼的維護

      局端下載的稅收編碼，只能對其進行修改，不能對其進行刪除。若執(zhí)行刪除操作，會提示：“非自定義編碼不能刪除！”

      另外對于無電信企業(yè)標(biāo)識的企業(yè)，只能對最底層商品信息進行修改。對于有電信企業(yè)標(biāo)識的企業(yè)，則任何商品均可以進行修改。

      以商品“互聯(lián)網(wǎng)接入服務(wù)”為例，對局端稅收編碼的修改操作如下：

      點擊“服務(wù)——電信服務(wù)——增值電信服務(wù)”，在右側(cè)選中“互聯(lián)網(wǎng)接入服務(wù)”，如下圖所示：

      選中“互聯(lián)網(wǎng)接入服務(wù)”后，點擊【修改】按鈕，打開“互聯(lián)網(wǎng)接入服務(wù)”商品修改界面，其中商品編碼、商品名稱和說明等不允許修改，如下圖所示：

      錄入可編輯信息之后，點擊【確定】即可保存成功。其中商品名稱、簡碼、稅率為必填項。

      優(yōu)惠政策：若維護的商品有優(yōu)惠政策，則可以在“是否使用優(yōu)惠政策”后打√，然后選擇“優(yōu)惠政策類型”。其中優(yōu)惠政策類型，來自局端下載的稅收編碼的所有優(yōu)惠政策，企業(yè)可以根據(jù)實際情況進行選擇。優(yōu)惠政策選擇窗口，如下圖所示：

稅率和免稅類型：

      稅率：商品在開具時需要使用的稅率，維護完成之后，在發(fā)票開具界面，選擇該商品會自動帶出已維護稅率。

      免稅類型：主要是針對稅率為0%來說的。非0%稅率的免稅類型默認為“正常稅率”。對于0%稅率的商品，默認免稅類型為“普通零稅率”，也可以根據(jù)商品實 際情況，選擇“不征增值稅”和“出口免稅和其他免稅優(yōu)惠政策”的免稅類型。編碼維護窗口的界面，如下圖所示：

注意事項：增值稅普票、機動車發(fā)票、卷票開具零稅率商品時

      （1）稅率為：0%，免稅類型為：普通零稅率，發(fā)票開具打印時顯示，稅率顯示為“0%”，發(fā)票打印預(yù)覽界面如下圖所示：

     （2）稅率為：0%，免稅類型為：不征增值稅，發(fā)票開具打印時顯示，稅率顯示為“不征稅”，發(fā)票打印預(yù)覽界面如下圖所示：

     （3）稅率為：0%，免稅類型為：出口免稅和其他免稅優(yōu)惠政策，發(fā)票開具打印時顯示，稅率顯示為“免稅”，發(fā)票打印預(yù)覽界面如下圖所示：

三、企業(yè)自定義編碼的維護

      在稅局下載編碼的最底層商品下，可以添加企業(yè)的自定義商品編碼。企業(yè)的自定義商品編碼，可以對其進行添加、修改和刪除等所有操作。

      以商品“玉米”為例，在玉米下添加企業(yè)自定義商品“小玉米”，具體操作如下：

點擊“商品和服務(wù)稅收分類編碼——貨物——農(nóng)、林、牧、漁業(yè)類產(chǎn)品——農(nóng)業(yè)產(chǎn)品——谷物——玉米”，打開界面如下圖所示：

      點擊右上角的“增加”按鈕，可以添加自定義商品，打開添加界面，如下圖所示：

      填寫自定義編碼商品信息，例如：錄入商品名稱：小玉米；商品簡碼自動生成為：XYM，并可修改；選擇稅率為3%；免稅類型自動默認為：正常稅率；界面如下圖所示：

      其中，商品編碼自動生成，不可編碼；商品名稱、簡碼、稅率為必填項，填寫完畢，點擊【確定】即可保存成功。保存成功之后，稅收編碼界面顯示，如下圖所示：

     上圖中，選擇右側(cè)的“小玉米”，點擊“刪除”按鈕，可以對該自定義編碼商品進行刪除；點擊“修改”按鈕，可以對該自定義編碼商品進行修改。

四、稅收編碼，已添加自定義商品的移動

      該功能是為了避免企業(yè)添加商品時，選擇上級錯誤，導(dǎo)致需要重新刪除商品，重新添加而做的功能。如上圖，若“小玉米”應(yīng)該添加到“其他谷物”商品下面，而企 業(yè)添加到了“玉米”商品下，那么利用此移動功能，就可以直接將已添加的“小玉米”商品從上級“玉米”移動到“其他谷物”下面。具體操作如下：

      左側(cè)選擇“小玉米”，然后點擊，會彈出選擇上級商品的界面，然后點擊“商品和服務(wù)稅收分類編碼——貨物——農(nóng)、林、牧、漁業(yè)類產(chǎn)品——農(nóng)業(yè)產(chǎn)品——谷物——其他谷物”，如下圖所示：

      點擊【確定】之后，會有“是否移動‘小玉米’到：‘其他谷物’？”的提示信息，點擊【確定】之后，則移動成功。移動成功后的界面，如下圖所示：

五、稅收編碼，顯示權(quán)限的設(shè)置

      因為從局端下載的稅收編碼是提供給全國納稅人使用的商品信息，所以商品信息比較全面。但是對于各個企業(yè)，只需要用到其中的一類編碼，故為了方便納稅人查詢和開具時商品的查看和選擇，提供了納稅人可以自己設(shè)置商品的顯示權(quán)限的功能。具體操作如下：

      在商品和服務(wù)稅收分類編碼界面，點擊“編碼權(quán)限顯示”按鈕，會彈出所有商品樹形結(jié)構(gòu)的選擇窗口，如下圖所示：

      點擊彈出窗口的“+”號，可以展開所有的商品，默認是全部打鉤狀態(tài)。下面以農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)為例，講解如何設(shè)置商品顯示權(quán)限。例如：企業(yè)為谷物農(nóng)產(chǎn)品銷售企業(yè)， 則可以只將農(nóng)產(chǎn)品下的“谷物”前打√，其他均去掉，則點擊【確定】，更新之后將只顯示打√的商品，其他商品均隱藏。具體操作如下：

選擇“谷物”，界面如下圖所示：

      點擊【確定】后會有“正在更新，請稍后…”的提示信息，更新成功之后的界面，手動展開稅收編碼的界面，如下圖所示：

      注意事項：商品顯示權(quán)限設(shè)置成功之后，在商品編輯界面將只展示設(shè)置顯示的商品；發(fā)票開具界面時，也將只顯示設(shè)置后的商品信息；并且在下面講到的舊商品賦碼時，也將只顯示設(shè)置后的商品信息。

舊商品編碼：

      啟用商品和服務(wù)稅收分類編碼之后，對于已在使用開票軟件的用戶，若需要繼續(xù)使用原來的增值稅類商品編碼、機動車產(chǎn)品編碼或貨物運輸類商品編碼進行發(fā)票開具，則需要對原來的商品進行賦碼，賦碼之后才能在發(fā)票開具時進行正常選擇商品并開具的操作。

      首先需要設(shè)置使用舊商品編碼開具發(fā)票的使用模式。開票軟件安裝之后，發(fā)票開具時默認查詢“商品和服務(wù)稅收分類編碼”中的商品進行開具。若老用戶仍然需要 使用已經(jīng)維護好的原來的商品編碼進行開具，需要在“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置——參數(shù)設(shè)置——運行參數(shù)”中設(shè)置使用“商品分類編碼使用模式”為“使用自定義分類編碼模 式“，則在開具發(fā)票時，會查詢原來的增值稅類商品編碼、機動車產(chǎn)品編碼或貨物運輸類商品編碼中的商品進行開具。

      其次是賦碼操作，原編碼能正常使用，除了需要設(shè)置使用自定義編碼模式外，還需要對其中所有的已維護商品進行賦碼操作，具體流程如下：

一、增值稅類商品編碼賦碼

      增值稅類商品編碼界面打開之后，在原界面中增加了一個賦碼的功能，如下圖所示：

      點擊“賦碼”按鈕會彈出“商品和服務(wù)稅收編碼”的樹形結(jié)構(gòu)，需要將需要賦碼的商品，關(guān)聯(lián)到稅收編碼最底層商品中，也就是給商品分類，然后選擇商品對應(yīng)的稅率和免稅類型（默認正常稅率），如下圖所示：

      選擇分類完成之后，點擊【確定】進行保存，保存成功后會提示“操作成功”，如下圖所示：

      賦碼成功之后的商品，會有自己的稅收編碼，顯示如下圖所示：

      賦碼成功的商品可以在發(fā)票開具界面正常選擇、帶出，供發(fā)票開具使用。若發(fā)票開具時，在商品選擇的界面中，選擇未賦碼的商品，則會提示“商品沒有指定稅局統(tǒng)一稅收編碼，請先對貨物或應(yīng)稅勞務(wù)商品進行賦碼！”，如下圖所示：

      若直接輸入無賦碼的商品名稱，點擊Enter回車鍵，會提示“”，如下圖所示：

注意：

      若在稅收編碼權(quán)限中設(shè)置了顯示商品項，則在賦碼時，彈出的“商品和服務(wù)稅收編碼”的樹形結(jié)構(gòu)中，就只顯示設(shè)置顯示的商品，其他均不顯示。

二、機動車產(chǎn)品編碼賦碼

      機動車產(chǎn)品編碼賦碼與增值稅類商品編碼賦碼操作一致，請參考增值稅類商品編碼賦碼操作。機動車商品編碼界面如下圖所示：

三、貨物運輸類商品編碼賦碼

      貨物運輸類商品編碼賦碼與增值稅類商品編碼賦碼操作一致，請參考增值稅類商品編碼賦碼操作。貨物運輸類商品編碼界面如下圖所示：